中鐵水務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)：對標(biāo)世界一流，打造治理標(biāo)桿

在推動高質(zhì)量發(fā)展的新時代背景下，水務(wù)環(huán)保行業(yè)對治理效能提出更高要求，國資央企的內(nèi)控管理工作也步入提質(zhì)增效的新階段。企業(yè)管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新面臨新挑戰(zhàn)。

作為中國中鐵股份有限公司所屬唯一的水務(wù)環(huán)保領(lǐng)域全產(chǎn)業(yè)鏈系統(tǒng)服務(wù)商，中國鐵工投資建設(shè)集團(tuán)(中國鐵工投資)旗下中鐵水務(wù)集團(tuán)有限公司(中鐵水務(wù))勇?lián)肫笫姑瑥墓局卫怼L(fēng)險管理和內(nèi)部控制角度出發(fā)，本著“一切從實際出發(fā)，一切由業(yè)務(wù)引領(lǐng)”的核心原則，系統(tǒng)推進(jìn)管理創(chuàng)新，持續(xù)對標(biāo)世界一流，致力成為“國內(nèi)一流 行業(yè)領(lǐng)先”的水務(wù)環(huán)保領(lǐng)域系統(tǒng)服務(wù)商。中鐵水務(wù)針對“城鄉(xiāng)供水、污水處理、固廢處置、水生態(tài)修復(fù)”等4大核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，系統(tǒng)化梳理管理需求，通過建立體系化運(yùn)營管理流程和優(yōu)化運(yùn)營管理制度，夯實企業(yè)治理根基，為業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和管理提升提供堅實保障。

構(gòu)建多元內(nèi)控體系，筑牢企業(yè)治理根基

中鐵水務(wù)圍繞“水務(wù)全鏈經(jīng)營、環(huán)境相關(guān)多元”的發(fā)展戰(zhàn)略，踐行“中鐵水務(wù) 智造純凈”的理念，堅持企業(yè)發(fā)展與風(fēng)險控制、內(nèi)控建設(shè)統(tǒng)籌謀劃、一體推進(jìn)，構(gòu)建了以防控風(fēng)險為目標(biāo)，以制度建設(shè)為主線，以內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控流程梳理為抓手的大監(jiān)督體系，夯實了企業(yè)發(fā)展的“防護(hù)盾”，為水務(wù)環(huán)保行業(yè)樹立內(nèi)控體系新標(biāo)桿。

(一)制度引領(lǐng)，織密風(fēng)險防控“一張網(wǎng)”

中鐵水務(wù)從制度源頭入手，堅持以問題為導(dǎo)向，系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。針對制度覆蓋不全、執(zhí)行不力、分級不清等問題，建立了協(xié)同、規(guī)范、高效的制度全生命周期管理機(jī)制，明確了制度發(fā)布、審核、執(zhí)行、改進(jìn)流程，并形成制度文件管理規(guī)范作為制度管理的根本法則，梳理159項制度，提出78項制度修改建議并推動落地。

同時，在制度設(shè)計上，公司立足實現(xiàn)業(yè)務(wù)權(quán)責(zé)全覆蓋、運(yùn)行環(huán)節(jié)全貫通、監(jiān)督無特殊，切實做到“有規(guī)可依、有章可循”。在制度分級方面，建立了制度分級標(biāo)準(zhǔn)。將規(guī)范公司治理的根本性制度，如公司章程、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則等，作為一級制度;將某一職能或某一業(yè)務(wù)板塊的整體性規(guī)范，如組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等整體性制度，作為二級制度;更加細(xì)節(jié)的辦法和實施細(xì)則為三級制度和四級制度。通過制度分級標(biāo)準(zhǔn)，建立了層級清晰、銜接有序的制度管理體系。

(二)系統(tǒng)布局，下活統(tǒng)籌聯(lián)動“一盤棋”

中鐵水務(wù)堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、全面布局，針對業(yè)務(wù)運(yùn)行全鏈條構(gòu)建了涵蓋“投資、建設(shè)、運(yùn)營”三大業(yè)務(wù)價值鏈，以及財務(wù)資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理等職能價值鏈的內(nèi)控體系。在投資管控方面，明確了各部門在項目各階段的管控責(zé)任及流程責(zé)任，形成項目承接前到項目承接后的全覆蓋，包括項目收集與篩選、投資立項及決策、項目投標(biāo)、投資效益動態(tài)管理、投資項目評價管理等流程，實現(xiàn)對投資風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。在工程建設(shè)方面，圍繞技術(shù)管理、分包管理、工程進(jìn)度與驗收管理、工程質(zhì)量等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實施工程項目全生命周期風(fēng)險管控，對設(shè)計規(guī)劃、分包、總成本預(yù)算、進(jìn)度等全流程進(jìn)行規(guī)范。在運(yùn)營管理方面，聚焦項目收益、成本及過程管理，注重把控投資效益，重點(diǎn)關(guān)注運(yùn)營項目籌備、大修/重置計劃、調(diào)價及生產(chǎn)經(jīng)營成本等管理。中鐵水務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)覆蓋公司本部、所有運(yùn)營項目公司和項目部，實現(xiàn)了上下協(xié)同、全域穿透的“一盤棋”格局。

(三)流程優(yōu)化，凝聚協(xié)同增效“一股繩”

中鐵水務(wù)推動“管理制度化、制度流程化”，與所屬單位共同梳理核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域板塊業(yè)務(wù)流程，做到管理事項有制度、有流程，同時針對流程中的關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)，準(zhǔn)確識別風(fēng)險，制定應(yīng)對措施，形成全員參與、全面覆蓋、全程管控的“水務(wù)特色”一體化內(nèi)控管理體系，為業(yè)務(wù)有效賦能提供了關(guān)鍵支持。在供水板塊，通過強(qiáng)化水源保障和水質(zhì)監(jiān)測、優(yōu)化水資源管理制度和監(jiān)測體系，實現(xiàn)了供水業(yè)務(wù)的全面管控和服務(wù)提升;在污水板塊，通過加強(qiáng)設(shè)備管理、污水處理工藝和排放監(jiān)管等流程標(biāo)準(zhǔn)化，提升了標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)規(guī)范，實現(xiàn)了出水質(zhì)全面穩(wěn)定達(dá)標(biāo);在固廢板塊，優(yōu)化了從進(jìn)泥、工藝處理至排水污泥處置的全業(yè)務(wù)鏈條流程，全面提升對污泥處理環(huán)節(jié)的監(jiān)管和風(fēng)險防范。

(四)剛性考核，亮出績效評價“一把尺”

在內(nèi)控體系建設(shè)中，通過明晰的組織分工和考核標(biāo)準(zhǔn)確保了內(nèi)控管理的有效性和適用性。一方面，明確了企業(yè)管理部負(fù)責(zé)維護(hù)內(nèi)控管理體系，保障公司內(nèi)部運(yùn)營的規(guī)范性和穩(wěn)定性。審計部承擔(dān)評價內(nèi)控體系實施情況的重要任務(wù)，通過對內(nèi)控措施的全面評估，確保在實際業(yè)務(wù)中的貫徹執(zhí)行，明確的分工為內(nèi)控機(jī)制奠定了堅實基礎(chǔ)。同時，制定了《內(nèi)部控制評價管理辦法》，為內(nèi)控管理提供了明確的標(biāo)準(zhǔn)以及具體的操作指南。中鐵水務(wù)秉持著“以評促建，以評促優(yōu)”的原則，確保評價體系在引導(dǎo)、診斷、改進(jìn)和激勵方面發(fā)揮多重功能，為內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化提供了有力支持。另一方面，將內(nèi)控執(zhí)行納入績效考核，實現(xiàn)監(jiān)督評價與組織績效掛鉤，內(nèi)控手段落地執(zhí)行的有效性與公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性將直接納入企業(yè)各個團(tuán)隊、組織的績效指標(biāo)，推動內(nèi)控管理精準(zhǔn)落地、高效執(zhí)行。

踐行央企使命，服務(wù)國家戰(zhàn)略大局

水務(wù)環(huán)保行業(yè)作為關(guān)系國計民生的公共事業(yè)，在國家生態(tài)文明建設(shè)中扮演著重要的角色。中鐵水務(wù)深入貫徹國資央企新時代發(fā)展目標(biāo)，積極服務(wù)國家生態(tài)文明建設(shè)，將做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)作為時代使命，持續(xù)提升公司治理與內(nèi)部控制水平。

(一)深化改革，激發(fā)企業(yè)活力

中鐵水務(wù)堅持以改革促發(fā)展，推動改革從“有形覆蓋”向“效能釋放”轉(zhuǎn)變，重點(diǎn)深化“三項制度”改革，全面落實“干部能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減”的機(jī)制，構(gòu)建業(yè)績導(dǎo)向的薪酬分配體系，切實增強(qiáng)企業(yè)全員干事創(chuàng)業(yè)的熱情與動能。通過優(yōu)化授權(quán)事項清單與績效考核機(jī)制，賦予所屬單位更大的經(jīng)營自主權(quán)、用工決策權(quán)和收入分配權(quán)，鼓勵結(jié)合實際大膽探索、先行先試。同時，中鐵水務(wù)統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)與改革任務(wù)、流程再造、授權(quán)優(yōu)化、信息化建設(shè)等深度融合，切實提升決策效率和執(zhí)行效能，最大限度減少內(nèi)部消耗，使干部員工從繁雜事務(wù)中解放出來，將精力聚焦于市場拓展、生產(chǎn)運(yùn)營與價值創(chuàng)造，全面提升組織的敏捷性和市場響應(yīng)能力。

(二)戰(zhàn)略協(xié)同，凝聚發(fā)展合力

中國鐵工投資作為中國中鐵旗下生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)服務(wù)商和現(xiàn)代化城市投資運(yùn)營商，具備“投建營”一體化綜合能力，已在全國多地成功打造多項水務(wù)環(huán)保標(biāo)桿項目。中鐵水務(wù)與中國鐵工投資保持高度戰(zhàn)略協(xié)同，持續(xù)健全內(nèi)控體系。公司本部強(qiáng)化指導(dǎo)、服務(wù)與監(jiān)督職能，各單位堅決執(zhí)行、創(chuàng)造性落實決策部署，部門與單位之間密切協(xié)作、聯(lián)動配合，堅決杜絕推諉扯皮和各自為戰(zhàn)，以高效協(xié)同凝聚攻堅克難的整體合力。通過構(gòu)建大客戶管理體系、推進(jìn)區(qū)域集約化運(yùn)營、強(qiáng)化前后臺協(xié)同等機(jī)制，促進(jìn)業(yè)務(wù)聯(lián)動與資源共享，全面提升戰(zhàn)略執(zhí)行效能和發(fā)展凝聚力，為中國鐵工投資進(jìn)一步優(yōu)化水務(wù)環(huán)保板塊產(chǎn)業(yè)布局、實現(xiàn)綠色低碳可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支撐。

(三)對標(biāo)一流，引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展

進(jìn)入新發(fā)展階段，提升企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)由大型央企向世界一流企業(yè)的跨越，必須主動對標(biāo)世界一流企業(yè)。中鐵水務(wù)深刻理解建設(shè)世界一流企業(yè)的內(nèi)涵與要求，將其視為自身的時代使命，積極借鑒國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)經(jīng)驗，深入調(diào)研北控水務(wù)、中國水環(huán)境等企業(yè)，借鑒其管理模式和創(chuàng)新機(jī)制。聚焦內(nèi)控體系建設(shè)，中鐵水務(wù)等行業(yè)領(lǐng)先者，學(xué)習(xí)其在管理機(jī)制與創(chuàng)新實踐方面的優(yōu)秀做法。聚焦內(nèi)控體系建設(shè)，中鐵水務(wù)通過吸收對標(biāo)企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，持續(xù)完善內(nèi)部管理，加快推動公司向世界一流企業(yè)目標(biāo)邁進(jìn)。

作為首家落地西部專注水務(wù)環(huán)保領(lǐng)域的央企投資運(yùn)營平臺公司，中鐵水務(wù)將繼續(xù)踐行央企擔(dān)當(dāng)，切實發(fā)揮央企示范引領(lǐng)和帶動作用，持續(xù)探索公司治理和管理提質(zhì)增效的新路徑，為水務(wù)環(huán)保行業(yè)樹立治理新標(biāo)桿，引領(lǐng)區(qū)域企業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

編輯：趙凡